Налоговый вычет при покупке земельного участка

26 февраля 2024
457

Покупка земельного участка – это важное и ответственное решение для каждого собственника. Вместе с этим, возникают вопросы о налогообложении и получении налоговых вычетов. В статье рассмотрим основные аспекты получения налогового вычета при покупке земельного участка.

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам (порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен статьями 220 и 221.1 Налогового кодекса РФ):

На приобретение на территории Российской Федерации земельных участков.
На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на приобретение на территории РФ земельного участка.
На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на приобретение на территории РФ земельного участка.

Эти вычеты предоставляются в соответствии с законодательством Российской Федерации и могут помочь налогоплательщикам уменьшить свои налоговые обязательства.

Кому доступен налоговый вычет при покупке земельного участка

Налоговый вычет позволяет уменьшить сумму налога, который необходимо уплатить. При покупке земельного участка можно получить вычет в размере фактически произведенных расходов на его приобретение.

Для получения вычета необходимо соответствовать трем условиям:

Земельный участок должен быть приобретен для личного использования, а не для коммерческих целей.
Расходы на покупку должны быть подтверждены соответствующими документами (договор купли-продажи, платежные документы).
Вычет предоставляется только резидентам РФ, имеющим доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

То есть для получения вычета необходимо приобрести землю за свои средства и оформить ее на себя, своих несовершеннолетних детей (в том числе приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.

Как получить

Налоговый вычет можно получить двумя способами:

Уменьшением суммы НДФЛ, подлежащей уплате за текущий год.
Возвратом части уплаченного налога за предыдущие налоговые периоды.

Размер вычета при покупке земельного участка

Максимальная сумма расходов на приобретение земельного участка, с которой можно получить вычет, составляет 2 000 000 рублей (без учета процентов по ипотечному кредиту).

Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток

При расчете земельного налога налоговая база может быть уменьшена на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщика.

Таким образом, если площадь земельного участка не превышает 600 кв. м, то земельный налог не будет взиматься. Если же площадь земельного участка превышает 600 кв. м, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Указанный налоговый вычет предоставляется в соответствии с пунктом 5 статьи 391 НК РФ для всех налогоплательщиков.

Важно помнить, что получение налогового вычета – это право, а не обязанность. Однако, если вы планируете приобрести земельный участок и желаете максимально сократить свои налоговые обязательства, стоит изучить все возможности и нюансы получения вычета. Оставайтесь в курсе налоговых тонкостей во всех вопросах, для чего регулярно читайте статьи на нашем сайте.

Развиваетесь в бухгалтерии? Пора искать первых клиентов и начать зарабатывать от 100 000 рублей в месяц!