СОДЕРЖАНИЕ:
1. Федеральные налоги и сборы
2. Специальные налоговые режимы
3. Региональные налоги
4. Местные налоги и сборы
5. Федеральные, региональные, местные налоги: таблица
6. В чем разница между сборами и налогами
Налоги бывают разных уровней. И важно уметь их различать – от этого зависит не только корректность уплаты, но и грамотное управление налоговой базой предприятия для её законного уменьшения.
1. Федеральные налоги и сборы
2. Специальные налоговые режимы
3. Региональные налоги
4. Местные налоги и сборы
5. Федеральные, региональные, местные налоги: таблица
6. В чем разница между сборами и налогами
Налоги бывают разных уровней. И важно уметь их различать – от этого зависит не только корректность уплаты, но и грамотное управление налоговой базой предприятия для её законного уменьшения.
1. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Федеральные налоги и сборы – это обязательные платежи, установленные законодательством Российской Федерации, которые взимаются с организаций и физических лиц для финансирования деятельности государства. К федеральным налогам относятся налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы, страховые взносы и другие налоги.
Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это прямой налог, взимаемый с доходов физических лиц. НДФЛ уплачивается физическими лицами – налоговыми резидентами Российской Федерации. Ставка налога составляет 13% для большинства видов доходов, включая заработную плату, и 15% для доходов свыше 5 млн рублей в год.
Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог, который взимается с разницы между стоимостью товаров и услуг и затратами на их производство или приобретение. НДС уплачивается предприятиями и организациями при продаже товаров и услуг. Ставка НДС в России составляет 20% от стоимости товаров и услуг.
Налог на прибыль организации
Это прямой налог, взимаемый с прибыли организаций. Налог на прибыль уплачивается организациями, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. Ставка налога на прибыль составляет 20% из которых 3% идут в федеральный бюджет, а 17% — в региональный. В некоторых регионах ставка может быть снижена до 12,5% на усмотрение местных властей.
Водный налог
Водный налог – это налог, взимаемый за использование водных объектов. Он уплачивается организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими использование водных объектов в коммерческих целях. Ставка водного налога зависит от вида использования водного объекта и составляет от 70 до 300 рублей за 1 кубический километр воды.
Плата за пользование водными объектами поступает в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, на территориях которых осуществляется использование водных объектов, и распределяется в следующем соотношении:
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) – это налог, уплачиваемый предприятиями, осуществляющими добычу полезных ископаемых на территории Российской Федерации. НДПИ уплачивается за каждую тонну добытой нефти, газа, угля и других полезных ископаемых. Его ставка зависит от вида полезного ископаемого и может составлять до 6% от стоимости добытых ресурсов.
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) – это новый налог, который введен в России с 2019 года. Он предназначен для стимулирования разработки трудноизвлекаемых запасов нефти и газа. НДД рассчитывается на основе разницы между выручкой от продажи нефти и затратами на ее добычу. Ставка налога составляет 50%.
Акцизы
Акцизы – это косвенные налоги, которые устанавливаются на определенные товары и услуги, такие как алкоголь, табачные изделия, бензин, дизельное топливо и автомобили. Эти налоги предназначены для ограничения потребления определенных товаров и стимулирования перехода на более здоровые альтернативы.
Федеральные налоги и сборы – это обязательные платежи, установленные законодательством Российской Федерации, которые взимаются с организаций и физических лиц для финансирования деятельности государства. К федеральным налогам относятся налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы, страховые взносы и другие налоги.
Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это прямой налог, взимаемый с доходов физических лиц. НДФЛ уплачивается физическими лицами – налоговыми резидентами Российской Федерации. Ставка налога составляет 13% для большинства видов доходов, включая заработную плату, и 15% для доходов свыше 5 млн рублей в год.
Налог на добавленную стоимость
Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог, который взимается с разницы между стоимостью товаров и услуг и затратами на их производство или приобретение. НДС уплачивается предприятиями и организациями при продаже товаров и услуг. Ставка НДС в России составляет 20% от стоимости товаров и услуг.
Налог на прибыль организации
Это прямой налог, взимаемый с прибыли организаций. Налог на прибыль уплачивается организациями, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. Ставка налога на прибыль составляет 20% из которых 3% идут в федеральный бюджет, а 17% — в региональный. В некоторых регионах ставка может быть снижена до 12,5% на усмотрение местных властей.
Водный налог
Водный налог – это налог, взимаемый за использование водных объектов. Он уплачивается организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими использование водных объектов в коммерческих целях. Ставка водного налога зависит от вида использования водного объекта и составляет от 70 до 300 рублей за 1 кубический километр воды.
Плата за пользование водными объектами поступает в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, на территориях которых осуществляется использование водных объектов, и распределяется в следующем соотношении:
- федеральный бюджет – 40 процентов;
- бюджет субъекта Российской Федерации – 60 процентов.
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) – это налог, уплачиваемый предприятиями, осуществляющими добычу полезных ископаемых на территории Российской Федерации. НДПИ уплачивается за каждую тонну добытой нефти, газа, угля и других полезных ископаемых. Его ставка зависит от вида полезного ископаемого и может составлять до 6% от стоимости добытых ресурсов.
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) – это новый налог, который введен в России с 2019 года. Он предназначен для стимулирования разработки трудноизвлекаемых запасов нефти и газа. НДД рассчитывается на основе разницы между выручкой от продажи нефти и затратами на ее добычу. Ставка налога составляет 50%.
Акцизы
Акцизы – это косвенные налоги, которые устанавливаются на определенные товары и услуги, такие как алкоголь, табачные изделия, бензин, дизельное топливо и автомобили. Эти налоги предназначены для ограничения потребления определенных товаров и стимулирования перехода на более здоровые альтернативы.
2. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Специальные налоговые режимы – это системы налогообложения, которые применяются для определенных видов деятельности или категорий налогоплательщиков. К ним относятся:
Региональные налоги – это налоги, устанавливаемые законодательными органами субъектов Российской Федерации в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Региональные налоги обязательны к уплате на территории соответствующего субъекта РФ, и их перечень и ставки определяются региональным законодательством.
Транспортный налог
Транспортный налог – это региональный налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Налог уплачивается один раз в год и зависит от мощности двигателя транспортного средства, его возраста и экологического класса. Ставка транспортного налога устанавливается региональными законами и может отличаться в разных регионах.
Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций – это региональный налог, взимаемый с собственников имущества. Налог уплачивается юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, имеющими в собственности недвижимость, транспортные средства, оборудование и другие объекты. Ставка налога устанавливается региональными органами власти и может варьироваться в зависимости от стоимости имущества и его назначения.
Налог на игорный бизнес
Налог на игорный бизнес – это региональный налог, взимаемый с операторов игорного бизнеса. Налог уплачивается организациями, осуществляющими деятельность по организации и проведению азартных игр. Ставка налога зависит от количества игровых столов и автоматов и устанавливается региональными законами.
Игорный бизнес – предпринимательская деятельность, направленная на извлечение организациями доходов в виде:
Местные налоги и сборы - это обязательные платежи, которые устанавливаются на уровне муниципалитетов и направляются на финансирование местных нужд и программ. Эти налоги и сборы существуют параллельно с федеральными и региональными. Местные налоги и сборы включают в себя:
Специальные налоговые режимы – это системы налогообложения, которые применяются для определенных видов деятельности или категорий налогоплательщиков. К ним относятся:
- упрощенная система налогообложения (УСН)
- система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)
- патентная система налогообложения (ПСН)
- налог на профессиональный доход (НПД)
- автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
Региональные налоги – это налоги, устанавливаемые законодательными органами субъектов Российской Федерации в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Региональные налоги обязательны к уплате на территории соответствующего субъекта РФ, и их перечень и ставки определяются региональным законодательством.
Транспортный налог
Транспортный налог – это региональный налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Налог уплачивается один раз в год и зависит от мощности двигателя транспортного средства, его возраста и экологического класса. Ставка транспортного налога устанавливается региональными законами и может отличаться в разных регионах.
Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций – это региональный налог, взимаемый с собственников имущества. Налог уплачивается юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, имеющими в собственности недвижимость, транспортные средства, оборудование и другие объекты. Ставка налога устанавливается региональными органами власти и может варьироваться в зависимости от стоимости имущества и его назначения.
Налог на игорный бизнес
Налог на игорный бизнес – это региональный налог, взимаемый с операторов игорного бизнеса. Налог уплачивается организациями, осуществляющими деятельность по организации и проведению азартных игр. Ставка налога зависит от количества игровых столов и автоматов и устанавливается региональными законами.
Игорный бизнес – предпринимательская деятельность, направленная на извлечение организациями доходов в виде:
- выигрыша;
- платы за проведение азартных игр;
- пари.
Местные налоги и сборы - это обязательные платежи, которые устанавливаются на уровне муниципалитетов и направляются на финансирование местных нужд и программ. Эти налоги и сборы существуют параллельно с федеральными и региональными. Местные налоги и сборы включают в себя:
- земельный налог;
- налог на имущество физических лиц;
- сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Ставки и порядок уплаты местных налогов и сборов определяются законодательством муниципальных образований.
Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц – это местный налог, взимаемый с собственников недвижимости. Налог уплачивается физическими лицами, владеющими недвижимостью, и составляет определенный процент от стоимости имущества. Ставка налога устанавливается муниципальными органами и может различаться в зависимости от типа имущества и его местоположения.
Земельный налог
Земельный налог – это местный налог, взимаемый с собственников земельных участков. Налог уплачивается физическими и юридическими лицами, владеющими земельными участками, и составляет определенный процент от кадастровой стоимости земли. Ставка налога также устанавливается муниципальными органами и может различаться в зависимости от категории земли и ее местоположения.
5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ, РЕГИОНАЛЬНЫЕ, МЕСТНЫЕ НАЛОГИ: ТАБЛИЦА
6. В ЧЕМ РАЗНИЦА МЕЖДУ СБОРАМИ И НАЛОГАМИ
Налоги и сборы – это два разных понятия, которые часто путают друг с другом. Налоги являются обязательными платежами, которые взимаются государством с физических и юридических лиц в целях финансирования общественных нужд. Они устанавливаются законодательно и обязательны к уплате.
Сборы – это платежи, которые также взимаются государством, но их целью является не финансирование общественных нужд, а покрытие расходов на осуществление конкретных действий или выдачу разрешений. Сборы, как и налоги, могут быть установлены законодательно, но в некоторых случаях они могут носить добровольный характер. Кроме того, налоги обычно имеют более высокую ставку, чем сборы, и их неуплата может привести к серьезным последствиям, таким как штрафы или уголовное преследование.
Поздравляем! Теперь вы в курсе структуры налогово Российской Федерации. Но интересный материал на сайте на этом не заканчивается. Есть еще много полезных статей.
Налог на имущество физических лиц – это местный налог, взимаемый с собственников недвижимости. Налог уплачивается физическими лицами, владеющими недвижимостью, и составляет определенный процент от стоимости имущества. Ставка налога устанавливается муниципальными органами и может различаться в зависимости от типа имущества и его местоположения.
Земельный налог
Земельный налог – это местный налог, взимаемый с собственников земельных участков. Налог уплачивается физическими и юридическими лицами, владеющими земельными участками, и составляет определенный процент от кадастровой стоимости земли. Ставка налога также устанавливается муниципальными органами и может различаться в зависимости от категории земли и ее местоположения.
5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ, РЕГИОНАЛЬНЫЕ, МЕСТНЫЕ НАЛОГИ: ТАБЛИЦА
| Федеральные налоги | Региональные налоги | Местные налоги |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | Налог на имущество организаций | Земельный налог |
| Налог на прибыль организаций | Транспортный налог | Налог на имущество физических лиц |
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | Налог на игорный бизнес | Торговый сбор |
|
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) |
|
|
|
Водный налог Акцизы |
|
|
Налоги и сборы – это два разных понятия, которые часто путают друг с другом. Налоги являются обязательными платежами, которые взимаются государством с физических и юридических лиц в целях финансирования общественных нужд. Они устанавливаются законодательно и обязательны к уплате.
Сборы – это платежи, которые также взимаются государством, но их целью является не финансирование общественных нужд, а покрытие расходов на осуществление конкретных действий или выдачу разрешений. Сборы, как и налоги, могут быть установлены законодательно, но в некоторых случаях они могут носить добровольный характер. Кроме того, налоги обычно имеют более высокую ставку, чем сборы, и их неуплата может привести к серьезным последствиям, таким как штрафы или уголовное преследование.
Поздравляем! Теперь вы в курсе структуры налогово Российской Федерации. Но интересный материал на сайте на этом не заканчивается. Есть еще много полезных статей.
