1. ЧТО ТАКОЕ ОКВЭД И ПОЧЕМУ ЕГО НУЖНО ТЩАТЕЛЬНО ПОДБИРАТЬ
ОКВЭД — это система кодов, которая помогает классифицировать различные виды деятельности, осуществляемые предпринимателями на территории Российской Федерации. Выбор кодов ОКВЭД важен по нескольким причинам:
- На основе выбранных кодов Фонд социального страхования определяет страховые взносы для индивидуальных предпринимателей, которые платят за несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания.
- Коды ОКВЭД влияют на возможность использования упрощённой системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Это, в свою очередь, может повлиять на размер налоговых обязательств и объём отчётности, которую необходимо предоставлять контролирующим органам.
- По кодам ОКВЭД могут определяться категории предприятий, которые имеют право на различные меры государственной поддержки.
- Важно, чтобы выбранные коды ОКВЭД отражали реальную деятельность предпринимателя. Несоответствие может привести к штрафам и дополнительным налоговым обязательствам.
Помните, если вы выберете слишком общий код, это может ограничить возможности расширения ассортимента товаров или услуг. С другой стороны, выбор более точного кода может привести к тому, что вы не сможете заниматься некоторыми видами деятельности, которые могли бы быть выгодными. Таким образом, тщательный подбор кодов ОКВЭД является ключевым аспектом успешного ведения бизнеса. Он позволяет оптимизировать налоговые обязательства, получать государственную поддержку и соответствовать требованиям законодательства.
2. НА ЧТО ВЛИЯЮТ КОДЫ ОКВЭД
Коды ОКВЭД играют важную роль в бизнесе и влияют на различные аспекты его ведения:
- Ставка налога по упрощенной системе налогообложения (УСН): в зависимости от региона России могут действовать разные ставки налога для разных видов деятельности. Правильный выбор кода ОКВЭД позволяет бизнесу воспользоваться более низкой ставкой.
- Тарифы страховых взносов на травматизм: размер страховых взносов на травматизм зависит от класса профессионального риска, который присваивается каждому виду деятельности согласно ОКВЭД. Точно подобранный код может снизить размер взносов.
- Возможность получения государственной поддержки: в периоды экономических трудностей государство предоставляет поддержку определенным отраслям экономики. Правильный выбор кода ОКВЭД увеличивает шансы на получение такой поддержки.
- Взаимодействие с контрагентами и банками: контрагенты и банки проверяют соответствие заявленного вида деятельности реальному, используя коды ОКВЭД. Неверный выбор может вызвать недоверие и отказ в сотрудничестве.
- Блокировка операций банком: банки могут блокировать операции, если их проведение не соответствует заявленному виду деятельности. Правильный выбор кода помогает избежать таких ситуаций.
3. КАК ВЫБРАТЬ КОД ОКВЭД
3.1. ЧТО ТАКОЕ ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ КОДЫ
Основной код ОКВЭД — это код, который наиболее точно описывает основную деятельность вашей организации или предприятия. Он выбирается исходя из того вида деятельности, который приносит вам основной доход. Напоминаем, что правильный выбор основного кода важен для определения системы налогообложения и возможности использования льготных режимов, таких как патентная система налогообложения (ПСН), упрощённая система налогообложения (УСН) или единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
Дополнительные коды ОКВЭД отражают дополнительные направления деятельности, которые могут сопутствовать основной деятельности. Они не влияют напрямую на систему налогообложения, но могут быть полезны для предоставления полной информации о вашей компании. Например, если ваш основной вид деятельности — реализация автозапчастей, то в качестве дополнительного кода можно указать оказание услуг по техническому обслуживанию.
При регистрации бизнеса необходимо указать только один основной код ОКВЭД, но вы можете добавить любое количество дополнительных кодов. Однако помните, что наличие в списке дополнительных кодов тех, которые требуют лицензирования, может повлечь за собой дополнительные обязательства.
3.2. ПО КАКОЙ СХЕМЕ ВЫБИРАТЬ КОДЫ — ПРИМЕР
Вот пошаговая инструкция, которая поможет вам сделать выбор правильно:
- Определите основной вид деятельности. Это та деятельность, которая будет приносить вам основной доход.
- Изучите структуру ОКВЭД. Начните с буквенных разделов, затем переходите к группам и видам деятельности.
- Учтите дополнительные виды деятельности. Ваш бизнес может включать несколько направлений, поэтому выбирайте коды, которые отражают всю вашу деятельность.
- Проверьте актуальность кодов.
- Обратитесь за помощью, если вам сложно выбрать коды самостоятельно: воспользуйтесь онлайн-сервисами или проконсультируйтесь у специалистов.
- Зарегистрируйте выбранные коды в налоговой инспекции. Для этого подайте заявление в налоговый орган.
Например, если вы торгуете непродовольственными товарами в розницу, ваш основной код — 47.11. Если ваша деятельность включает несколько направлений, добавьте дополнительные коды: если помимо розничной торговли вы оказываете услуги по доставке товаров, нужно указать код 49.1. Проверьте актуальность выбранных кодов. Используйте последнюю редакцию ОКВЭД-2, так как коды периодически обновляются, поэтому важно убедиться, что они соответствуют текущей ситуации. Это лишь пример, и конкретные коды могут отличаться в зависимости от характера вашего бизнеса.
Кстати, ОКВЭД-2 — это Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Он входит в состав Национальной системы стандартизации Российской Федерации и используется для классификации и кодирования видов экономической деятельности. Этот классификатор применяется для решения различных задач, включая:
- классификацию и кодирование видов экономической деятельности при регистрации хозяйствующих субъектов;
- определение основного и дополнительных видов деятельности, которыми занимаются организации;
- разработку нормативных правовых актов, регулирующих отдельные виды экономической деятельности;
- осуществление статистического наблюдения за видами деятельности в национальной экономике и социальной сфере;
- подготовку статистической информации для международных сопоставлений;
- кодирование информации по видам экономической деятельности в информационных системах и ресурсах;
- обеспечение органов государственной власти и управления информацией о видах экономической деятельности для аналитических задач.
3.3. СКОЛЬКО КОДОВ МОЖНО ВЫБРАТЬ ДЛЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Для ведения деятельности можно указать любое количество кодов ОКВЭД. Однако рекомендуется остановиться на 20 кодах или менее. Дело в том, что налоговая инспекция не ограничивает максимальное количество кодов, но призывает подходить к выбору разумно. Это поможет избежать излишней детализации и упростит процесс учёта и отчётности.
3.4. ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ НИ ОДИН КОД НЕ ПОДХОДИТ ИДЕАЛЬНО
Если ни один код не соответствует вашей деятельности идеально, рассмотрите следующие варианты:
- Уточните описание кода. Возможно, выбранный код не совсем точно описывает вашу деятельность, но его описание близко к тому, чем вы занимаетесь. Например, если вы продаёте товары через интернет, код 47.11 «розничная торговля непродовольственными товарами» может быть не совсем точным, но он всё равно подойдёт, так как описывает продажу товаров через любые каналы.
- Посмотрите коды организаций, которые занимаются такой же деятельность, которую планирует вы и для которой подбираете код. Если эти фирмы работают хотя бы пару лет, значит можно использовать их коды, так как претензий со стороны налоговой у них нет.
- Обратитесь за консультацией. Если вы всё ещё не уверены, какой код выбрать, проконсультируйтесь со специалистом по налогам или бухгалтером. Они смогут дать вам более точный совет, учитывая специфику вашей деятельности.
- ОКВЭД периодически обновляется, поэтому следите за изменениями и при необходимости корректируйте выбранные коды.
Важно помнить, что выбор кодов ОКВЭД влияет на налоговую нагрузку и отчётность вашего бизнеса.
Прочитайте статью до конца и получите бонус: полезные материалы для бухгалтера
4. КАК ПОМЕНЯТЬ КОД ОКВЭД
4.1. МЕНЯЕМ КОД ОКВЭД ДЛЯ ИП
Чтобы изменить коды ОКВЭД для индивидуального предпринимателя, следуйте этим шагам:
- Определите, какие коды наиболее точно отражают вашу текущую и будущую деятельность.
- Заполните форму Р24001, которая является заявлением о внесении изменений в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). Эту форму можно найти на официальном сайте налоговой службы. При заполнении используйте шрифт Courier New, размер 18, буквы заглавные.
- Внесите данные: на листе «Д» страницы 1 формы Р24001 укажите новые коды ОКВЭД, которые хотите добавить. На листе «Д» страницы 2 — коды, которые хотите исключить.
- Подайте заявление в налоговую инспекцию. Вы можете сделать это лично, через многофункциональный центр (МФЦ) или отправить заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
- Дождитесь рассмотрения заявления налоговой инспекцией. Согласно законодательству, налоговая должна рассмотреть заявление в течение 5 рабочих дней с момента его получения и принять решение о внесении изменений или об отказе.
При изменении кодов ОКВЭД важно учесть специфику вашей деятельности и возможные налоговые последствия.
4.2. МЕНЯЕМ КОД ОКВЭД ДЛЯ ООО
Чтобы изменить коды ОКВЭД в ООО, вам потребуется подготовить следующие документы:
- протокол общего собрания участников ООО или решение единственного учредителя, где будут указаны изменения в кодах ОКВЭД;
- заявление по форме № Р13014, которое необходимо заполнить в соответствии с требованиями ФНС;
- квитанцию об оплате государственной пошлины (если это требуется);
- новую редакцию устава или лист изменений к действующему уставу (если такая необходимость возникнет).
Все документы следует подать в налоговую инспекцию в течение 7 дней с момента принятия решения об изменении кодов ОКВЭД.
5. ОШИБКИ НОВИЧКОВ
Часто новички совершают ошибки при выборе кодов ОКВЭД. Вот некоторые из них:
- Описывают свою деятельность недостаточно подробно. Это может привести к тому, что выбранные коды не полностью отражают суть их работы. В результате могут возникнуть проблемы с налоговыми органами и другими контролирующими структурами.
- Выбирают коды, которые не соответствуют реальной деятельности компании. Это нарушение налогового законодательства, за которое предусмотрены штрафы и другие санкции.
- Ограничиваются только одним кодом ОКВЭД, что ограничивает их возможности и не позволяет точно отразить все аспекты бизнеса.
- Игнорируют мнения специалистов, в том числе сложившуюся практику присвоения кодов. Они не обращаются за консультацией к специалистам. Правильный выбор кодов требует знания налогового законодательства и особенностей деятельности компании.
Чтобы избежать этих ошибок, нужно тщательно изучить классификатор ОКВЭД, проконсультироваться с юристами или налоговыми консультантами и следить за изменениями в законодательстве.
6. ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ ВЫБРАТЬ КОД ОКВЭД НЕВЕРНО
Если вы выберете неверный код ОКВЭД, это может привести к следующим проблемам:
- налоговая инспекция может потребовать от вас внести изменения в документы и повторно подать заявление с указанием правильных кодов ОКВЭД;
- за предоставление недостоверных сведений при регистрации бизнеса предусмотрены штрафы в размере от 5 000 до 10 000 рублей, согласно п. 4 ст. 14.25 КоАП РФ;
- исправление ошибки и повторная подача документов займет дополнительное время, что замедлит процесс регистрации вашего бизнеса;
- указание неверных кодов ОКВЭД может привести к тому, что вы не сможете претендовать на определённые налоговые льготы и преференции, доступные для вашего вида деятельности.
Чтобы избежать этих проблем, важно внимательно выбирать коды ОКВЭД и проверять актуальную информацию.
7. ОТВЕТЫ НА ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
7.1. ОБЯЗАТЕЛЬНО ЛИ ВЕСТИ БИЗНЕС ПО ВСЕМ УКАЗАННЫМ ОКВЭДАМ
Нет, не обязательно вести бизнес по всем выбранным кодам ОКВЭД. При регистрации ООО или ИП вы можете указать любое количество кодов ОКВЭД, но только один из них будет основным. Остальные коды могут быть дополнительными и использоваться по вашему усмотрению. Важно выбрать основной вид деятельности в качестве кода, исходя из того, какой приносит наибольший доход.
7.2. МОЖНО ЛИ ДОБАВИТЬ НОВЫЕ КОДЫ ОКВЭД ИЛИ УБРАТЬ ТЕ, ЧТО УЖЕ НЕ АКТУАЛЬНЫ
Если вы расширяете сферу своей деятельности или, наоборот, отказываетесь от каких-либо направлений, вы можете добавить новые коды ОКВЭД или исключить неактуальные. Для этого вам необходимо заполнить заявление по форме Р13014 для ООО или Р24001 для ИП. В заявлении нужно указать новые коды и причину изменений.
Если вы собираетесь начать новую деятельность, которая не указана в вашей выписке, необходимо сообщить об этом в налоговую службу в течение трёх дней с момента начала её осуществления. В противном случае вас могут оштрафовать на сумму до 5000 рублей.
7.3. СКОЛЬКО СТОИТ СМЕНИТЬ КОДЫ ОКВЭД
Процедура смены кодов ОКВЭД бесплатна, но для ООО требует оплаты госпошлины в размере 800 рублей за изменения устава, куда будут вписаны новые коды.
Шпаргалка для бухгалтера
- Чек-лист по расчету чистых активов
- Инструкция по работе с чистыми активами
