СОДЕРЖАНИЕ:
1. Кто такие самозанятые?
2. Как обстоят дела у самозанятого с трудовым стажем, страховыми взносами и пенсией?
3. Стаж у самозанятых, которые также работают по трудовому договору
4. Самостоятельные отчисления при добровольном пенсионном страховании
5. Зачем вообще покупать пенсионный стаж и баллы?
6. Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа
7. Как рассчитать пенсию самозанятому
8. Как назначают пенсию при самозанятости
По данным Федеральной налоговой службы в России уже 8,1 млн человек зарегистрированы как самозанятые. Они платят налоги как все граждане РФ. Но что у них со стажем работы? Начисляется ли он? И на какую пенсию может рассчитывать самозанятый? Рассказываем!
1. Кто такие самозанятые?
2. Как обстоят дела у самозанятого с трудовым стажем, страховыми взносами и пенсией?
3. Стаж у самозанятых, которые также работают по трудовому договору
4. Самостоятельные отчисления при добровольном пенсионном страховании
5. Зачем вообще покупать пенсионный стаж и баллы?
6. Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа
7. Как рассчитать пенсию самозанятому
8. Как назначают пенсию при самозанятости
По данным Федеральной налоговой службы в России уже 8,1 млн человек зарегистрированы как самозанятые. Они платят налоги как все граждане РФ. Но что у них со стажем работы? Начисляется ли он? И на какую пенсию может рассчитывать самозанятый? Рассказываем!
1. КТО ТАКИЕ САМОЗАНЯТЫЕ?
С 1 января 2019 года в России введен налоговый режим для тех, кто хочет работать на себя, но не готов регистрировать ИП или ООО. У этого режима налогообложения есть некоторые ограничения по видам деятельности, но в целом он отлично подходит всем, кто оказывает различные услуги, что-то производит своими руками, сдает в аренду недвижимость (не коммерческую) и так далее. Подробнее смотрим ФЗ № 422 от 27.11.2018. Называется эта налоговая система «налог на профессиональный доход» или НПД, а тех, кто его использует – это самозанятые.
Суть этого налогового режима в том, что он предусматривает льготные условия налогообложения:
С 1 января 2019 года в России введен налоговый режим для тех, кто хочет работать на себя, но не готов регистрировать ИП или ООО. У этого режима налогообложения есть некоторые ограничения по видам деятельности, но в целом он отлично подходит всем, кто оказывает различные услуги, что-то производит своими руками, сдает в аренду недвижимость (не коммерческую) и так далее. Подробнее смотрим ФЗ № 422 от 27.11.2018. Называется эта налоговая система «налог на профессиональный доход» или НПД, а тех, кто его использует – это самозанятые.
Суть этого налогового режима в том, что он предусматривает льготные условия налогообложения:
- 4% от дохода — при приеме платежей от физлиц;
- 6% от дохода — при получении денежных сумм от организаций (ИП, ООО и других).
-
Не требуется предоставления отчетности и наличия кассового аппарата.
-
Формирование чеков и расчет налогов очень простой через приложение «Мой налог».
2. КАК ОБСТОЯТ ДЕЛА У САМОЗАНЯТОГО С ТРУДОВЫМ СТАЖЕМ, СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ И ПЕНСИЕЙ?
Зачем нужен трудовой стаж?
Трудовой стаж нужен для расчёта пенсии. Чтобы получать страховую пенсию по старости, нужно накопить хотя бы минимальный трудовой стаж. Если его недостаточно, человек будет получать пособие в размере прожиточного минимума. Также при начислении пенсии учитываются пенсионные баллы (расскажем о них чуть ниже). Для получения пенсии после 2025 года нужно накопить 15 лет трудового стажа и 30 пенсионных баллов. Если чего-то не хватит, будут платить только социальное пособие. Ее минимальный размер с 1 апреля 2023 года — 7153,33. Не трудно догадаться, что жить на такую сумму будет затруднительно. К тому же, начисляется она на 5 лет позже.
Идет ли стаж у самозанятых граждан РФ
У самозанятых трудовой стаж не формируется. Они не платят за себя обязательные страховые взносы, поэтому время работы на НПД не учитывается для формирования трудового стажа.
Самозанятый может получить трудовой стаж двумя способами:
Зачем нужен трудовой стаж?
Трудовой стаж нужен для расчёта пенсии. Чтобы получать страховую пенсию по старости, нужно накопить хотя бы минимальный трудовой стаж. Если его недостаточно, человек будет получать пособие в размере прожиточного минимума. Также при начислении пенсии учитываются пенсионные баллы (расскажем о них чуть ниже). Для получения пенсии после 2025 года нужно накопить 15 лет трудового стажа и 30 пенсионных баллов. Если чего-то не хватит, будут платить только социальное пособие. Ее минимальный размер с 1 апреля 2023 года — 7153,33. Не трудно догадаться, что жить на такую сумму будет затруднительно. К тому же, начисляется она на 5 лет позже.
Идет ли стаж у самозанятых граждан РФ
У самозанятых трудовой стаж не формируется. Они не платят за себя обязательные страховые взносы, поэтому время работы на НПД не учитывается для формирования трудового стажа.
Самозанятый может получить трудовой стаж двумя способами:
- Совмещать самозанятость с наемным трудом. В этом случае платежи в ПФР оплачивает работодатель, у которого вы трудоустроены. Трудовой стаж начисляется как у обычного наемного работника. Совмещение найма и самозанятости законом не запрещается.
- Делать отчисления в ПФР самому и пользоваться добровольным пенсионным страхованием.
3. СТАЖ У САМОЗАНЯТЫХ, КОТОРЫЕ ТАКЖЕ РАБОТАЮТ ПО ТРУДОВОМУ ДОГОВОРУ
Самозанятые, которые работают по трудовому договору, оплачивают НПД только с дополнительных доходов. НДФЛ за работника платит работодатель. Так как происходят отчисления, стаж во время работы по трудовому договору формируется.
Самозанятые, которые работают по трудовому договору, оплачивают НПД только с дополнительных доходов. НДФЛ за работника платит работодатель. Так как происходят отчисления, стаж во время работы по трудовому договору формируется.
Важно! НПД нельзя платить с поступлений от работодателя, в том числе в течение двух лет после увольнения из организации. То есть, если вы были наемным работником, потом уволились и решили оказывать услуги ей как самозанятый, то в течение двух лет после увольнения НПД с доходов этой организации вам платить нельзя.
4. САМОСТОЯТЕЛЬНЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ ПРИ ДОБРОВОЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ
Что предпринять, чтобы у самозанятого начал идти трудовой стаж?
1. Прежде всего, необходимо подать заявление на добровольное страхование в ПФР. Сделать это можно в отделении Пенсионного фонда, в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.
2. Делать регулярный взносы в Пенсионный фонд, тем самым докуппая себе годы стажа и баллы, необходимые для получения пенсии.
Нужно пояснить, что для плательщиков НПД отчисления в пенсионный фонд это право, а не обязанность. Если хотите влиять на то, какую пенсию будете получать — платите, вам зачтется страховой стаж и пенсионные баллы, из которых формируется сумма пенсии, которую вам назначат.
Что предпринять, чтобы у самозанятого начал идти трудовой стаж?
1. Прежде всего, необходимо подать заявление на добровольное страхование в ПФР. Сделать это можно в отделении Пенсионного фонда, в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.
2. Делать регулярный взносы в Пенсионный фонд, тем самым докуппая себе годы стажа и баллы, необходимые для получения пенсии.
Нужно пояснить, что для плательщиков НПД отчисления в пенсионный фонд это право, а не обязанность. Если хотите влиять на то, какую пенсию будете получать — платите, вам зачтется страховой стаж и пенсионные баллы, из которых формируется сумма пенсии, которую вам назначат.
5. ЗАЧЕМ ВООБЩЕ ПОКУПАТЬ ПЕНСИОННЫЙ СТАЖ И БАЛЛЫ?
При расчете вашей пенсии учитывается трудовой стаж. Он должен быть не меньше установленного, об этом мы уже говорили. Оплачивая взносы в Пенсионный фонд вы покупаете себе стаж, баллы и можете:
При расчете вашей пенсии учитывается трудовой стаж. Он должен быть не меньше установленного, об этом мы уже говорили. Оплачивая взносы в Пенсионный фонд вы покупаете себе стаж, баллы и можете:
- рассчитывать на пенсию выше МРОТ;
- влиять на будущую пенсию — она зависит от того, какие суммы переводит самозанятый;
- сами определять размер и периодичность взносов (в отличие от ИП).
Оплачивая установленную Налоговым кодексом сумму вы покупаете необходимый вам стаж и баллы.
Сколько нужно заплатить за год стажа
Самозанятый сам определяет сумму отчислений, но она она не может быть меньше установленной в Налоговом кодексе. Каждый год она пересматривается.
Минимальная сумма страховых взносов, на которую можно купить баллы за период с 1 января по 31 декабря 2023 года — 42 878,88 рубля (1,026 балла). Если вы подали заявку на добровольное пенсионное страхование 1 января 2023 года, то заплатив указанную сумму, самозанятый получает год стажа. Если вы подадите заявку в ПФР 1 декабря 2023 года, то сумма оплаты и стаж вам пересчитается. Взнос будет составлять 3573,24 рублей (0,085 балла), что соответствует месяцу стажа. Как часто вы вносите платеж решаете сами. Это может быть и раз в квартал, и раз в месяц или раз в год. Платежи в ПФР за текущий год платят до 31 декабря.
На вашем индивидуальном лицевом счете оплаченные баллы отразятся не позднее 1 марта следующего года. Проверить их можно на сайте ПФР, в приложении «Мой налог» и на «Госуслугах».
Самозанятый сам определяет сумму отчислений, но она она не может быть меньше установленной в Налоговом кодексе. Каждый год она пересматривается.
Минимальная сумма страховых взносов, на которую можно купить баллы за период с 1 января по 31 декабря 2023 года — 42 878,88 рубля (1,026 балла). Если вы подали заявку на добровольное пенсионное страхование 1 января 2023 года, то заплатив указанную сумму, самозанятый получает год стажа. Если вы подадите заявку в ПФР 1 декабря 2023 года, то сумма оплаты и стаж вам пересчитается. Взнос будет составлять 3573,24 рублей (0,085 балла), что соответствует месяцу стажа. Как часто вы вносите платеж решаете сами. Это может быть и раз в квартал, и раз в месяц или раз в год. Платежи в ПФР за текущий год платят до 31 декабря.
На вашем индивидуальном лицевом счете оплаченные баллы отразятся не позднее 1 марта следующего года. Проверить их можно на сайте ПФР, в приложении «Мой налог» и на «Госуслугах».
Помним, что взносы эти добровольные и вы можете от них отказаться в любое время. Например, вы устроились на работу, перешли в статус ИП, передумали быть самозанятым и снялись с учета как плательщик НПД. Для этого нужно расторгнуть договор на добровольное пенсионное страхование и подать заявку в отделении ПФР или в личном кабинете на сайте ведомства. Важно! Снятие самозанятого с учёта не означает автоматическое расторжение договора с Пенсионным фондом. Не забудьте подать заявку на расторжение договора.
6. САМОЗАНЯТЫЕ МОГУТ ПОКУПАТЬ СКОЛЬКО УГОДНО ЛЕТ СТАЖА
Хорошая новость для самозанятых!
Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа, в отличие о тех людей, кто не состоит в системе обязательного пенсионного страхования или платит фиксированные суммы (ИП, наемные работники).
Так, для выхода на пенсию в 2025 году или позже нужно иметь 15 лет стажа. Если у человека по каким-то причинам нет этого количества стажа, он можете купить его только за семь с половиной лет, то есть оплачивая взносы можно получить только половину того периода, что нужен для страховой пенсии.
Хорошая новость для самозанятых!
Самозанятые могут покупать сколько угодно лет стажа, в отличие о тех людей, кто не состоит в системе обязательного пенсионного страхования или платит фиксированные суммы (ИП, наемные работники).
Так, для выхода на пенсию в 2025 году или позже нужно иметь 15 лет стажа. Если у человека по каким-то причинам нет этого количества стажа, он можете купить его только за семь с половиной лет, то есть оплачивая взносы можно получить только половину того периода, что нужен для страховой пенсии.
У самозанятых на НПД такого ограничения нет. Если делать платежи, весь пенсионный стаж можно получить оплатив взносы в ПФР.
7. КАК РАССЧИТАТЬ ПЕНСИЮ САМОЗАНЯТОМУ
Самозанятый может сам определять и формировать размер отчислений и получаемых пенсионных баллов. Это приятно, когда ты можешь позаботиться о качестве своей жизни на пенсии уже сегодня.
Как рассчитать самозанятому свои пенсионных баллы (ПБ)?
Расчет производится по формуле
ПБ = (ВЗ/22%*16%)/сумма по индивидуальному тарифу от предельной базы установленная в текущем году * 10
где:
ВЗ — сумма взносов;
22% — установленный тариф;
16% — индивидуальная часть тарифа;
306720 рублей — сумма по индивидуальному тарифу от предельной базы (в 2023 г. — 1 917 000 × 16%).
То есть при оплате в 2023 г. минимального взноса (42 878,88 руб.) самозанятый получит: (42 878,88 / 22% × 16%) / 306720 × 10 = 1,016 балла. Максимально возможный взнос 343 031,04 дает 8,133 ПБ. 1 балл в 2023 году стоит 123, 77 рубля.
При расчете страховой пенсии сумму по баллам прибавят к фиксированной части. В 2023 году фиксированная часть составляет 7 567,33 рубля.
Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии предполагается проиндексировать с 1 января 2024 года до 7968 руб., с 1 февраля 2024 года - до 8287 руб., с 1 апреля 2024 — до 8602 руб., с 1 февраля 2025 года — до 8946 руб., с 1 апреля 2025 года — до 9196 руб.
8. КАК НАЗНАЧАЮТ ПЕНСИЮ ПРИ САМОЗАНЯТОСТИ
Для начисления пенсии по старости должно быть соблюдено несколько условий.
- Возраст. 65 лет для мужчин, 60 лет для женщин.
- Трудовой стаж. В 2023 не менее 15 лет.
- Пенсионные баллы. В 2023 году не менее 25,8 баллов.
