Платежное поручение: как заполнять в разных случаях

16 сентября 2023
391

СОДЕРЖАНИЕ:
1. Что такое платежное поручение
2. Пошаговая инструкция заполнения образца платежного поручения
3. Срок действия платежного поручения
4. Что делать, если одно из полей было заполнено неверно, и деньги ушли не туда

Каждый из нас постоянно осуществляет транзакции – как для расчетов с партнерами и поставщиками, так и в процессе отправки налоговых перечислений. Платежка при этом выступает заданием для банка провести оплату путем передачи средств на счет другого гражданина, компании или в бюджет. Без этого документа не обходится ни один работодатель, выплачивающий гонорар или зарплату сотрудникам, налоговый резидент и любой человек, который выплачивает кредит или просто переводит деньги другому лицу. При оформлении платежного поручения правила заполнения должны быть строго соблюдены – иначе проблем не избежать.

1. ЧТО ТАКОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ
Платежка – это расчетный документ, на основании которого финансовая организация обязуется отправить со счета плательщика на счет контрагента денежную сумму. Необходима для официального оформления и проведения транзакции. Платежка создается для перевода денег между поставщиком и покупателем, налогоплательщиком и ФНС, руководителем предприятия и его сотрудниками, а также при оплате товаров и услуг и перечислении средств в фонды. Порядок заполнения платежного поручения должен строго соблюдаться.

Виды платежных поручений

Можно выделить следующие группы платежных поручений:

оплата поставщикам;
платежка за аренду или по хозрасходам;
начисление зарплаты и других вознаграждений персоналу;
переводы средств в бюджет или во внебюджетный фонд – налогов и других взносов.

rounded-in-photoretrica (98).png

Форма платежного поручения
Классификация платежных поручений приведена в таблице.

По форме	Традиционные бумажные и электронные (создаваемые непосредственно в специальных программах, например, 1C: Бухгалтерия)
По дате	Срочные: для отправки авансовых платежей, перед передачей товаров на продажу в доставку, оплаты услуг или приемки акта работ, при выполнении обязанностей договора, проведения частичных платежей с небольшими суммами Досрочные и отсроченные: при условии особой договоренности между контрагентами
По периодичности	Одноразовые: для внесения оплаты разово Регулярные: погашаемые по заранее установленному графику

Бумажные поручения используются все реже, но порой без них не обойтись. Этот документ должен содержать печать при ее наличии и подпись. Лучше оформлять бумажную платежку в банке. Вот такой вид она имеет.

https://assistentus.ru/wp-content/uploads/files/blank-forma-0401060-platezhnoe-poruchenie.doc

Можно ли разработать свой бланк платежного поручения?
Законодательно самостоятельно разрабатывать и создавать бланки платежек запрещено. Образец для заполнения можно найти в банке или скачать платежное поручение в электронной форме.

2. ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ЗАПОЛНЕНИЯ ОБРАЗЦА ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
Бланк платежки заполняется последовательно — по строчкам. При написании недопустимо делать ошибки.

Номер и дата платежного поручения
Максимальное количество знаков в номере платежки — 6. Дата проставляется в формате ХХ.ХХ.ХХХХ. В программах эти поля заполняются автоматически.

Вид платежа

Код из одного символа указывается в поле 5. Список со значениями кодов содержится в базах банков. Обычно здесь ничего не проставляется, порой только делается пометка «Срочно». В случае срочного платежа начисляется дополнительная комиссия.

Статус плательщика
Это — поле 101 в платежном поручении. Оно должно быть заполнено лишь в случае бюджетных выплат. Вот некоторые из распространенных комбинаций:

01 — для переводов единого налогового платежа;
02 — при оплате налогов, авансовых платежей и взносов отдельными платежками;
08 — по отношению ко всем взносам в бюджет, не отслеживаемым работниками таможни и налоговой;
06 — если отправитель участвует во внешнеэкономической деятельности;
16 — для физлиц – занятых ВЭД;
17 – для индивидуальных предпринимателей в сфере ВЭД;
28 – когда получателю приходит международное почтовое отправление;
31 — для погашения долга по исполнительному производству.

Сумма платежа
В поля 6 и 7 вносится сумма платежа прописью и цифрами соответственно. Словами денежная сумма прописывается, начиная с заглавной буквы, всегда стоит в именительном падеже. Копейки при этом пишутся цифрами. Само слово «рубль» склоняется. Цифрами сумма пишется без пробелов, между рублями и копейками ставится дефис. Если рубли — целые, то после них можно написать знак равенства. Если оформляется электронная платежка, то сумма прописывается в едином формате, ошибок здесь быть не должно.

Информация о плательщике

Данные плательщика, прописанные в платежке, несут в себе следующие сведения:

1 — название юридического лица целиком или сокращенное;
2 — фамилия, имя и отчество для предпринимателей или физлиц, для первых также — правовой статус, вид деятельности частнопрактикующих специалистов.

В поле 60 вносится ИНН. А в поле 102 в платежном поручении указывается КПП. Информация берется из реквизитов.

Банковские реквизиты плательщика
Здесь предусмотрены три поля. В поле 9 проставляется номер счета плательщика. Эта информация публикуется и держится в открытом доступе справочника Банка России.
Поле 10 содержит наименование банка и находит применение лишь в бумажной платежке. В поле 11 проставляется банковский идентификационный код (БИК). Поле 12 создано для внесения корреспондентского счета банка отправителя платежа. В онлайн-сервисах отображается автоматически после написания БИК или названия. Последние цифры корреспондентского счета и БИК совпадают.

Информация о получателе платежа
В поля 13, 14, 15 и 16 вписываются соответственно данные получателя — наименование банка, БИК, номер корреспондентского счета, данные физического или юридического лица, включая ФИО, для ИП — также правовой статус, а для частнопрактикующих лиц — вид деятельности. В поле 17 ставится номер счета, поле 61 — ИНН, поле 103 — КПП.

Для самозанятых граждан и ИП поле 103 пропускается.

Вид операции
Представлен для заполнения в поле 18. Выступает шифром платежного поручения. Это — код 01, в соответствии с приложением 1 к специальному положению Банка России.

Срок и назначение платежа
В поле 19 срок платежа остается незаполненным, в поле 20 в платежном поручении — устанавливается назначение, но только при условии получения физическим лицом.
Расшифровка кодов проводится следующим образом:

1 — для начислений вознаграждений, зарплат и премиальных выплат, отпускных, расчетов с самозанятыми;
2 — для происходящих периодически выплат, с невозможностью взыскания, включая алименты;
3 — для периодических выплат как возмещение морального ущерба в счет потери кормильца, а также поддержка пострадавших в зоне радиационного заражения людей;
4 — по отношению к единоразовым выплатам, не подлежащим взысканиям, в т. ч., материальной поддержки работника по случаю гибели кого-либо из членов семьи;
5 — для некоторых других единичных выплат, например, разовой компенсации нанесения вреда здоровью.

В случаях, когда нужно отправить несколько платежей с разными кодами, составляются отдельные платежки.

Очередность платежа

Учитывается в поле 21. Порой возникает ситуация, когда на счете не хватает денег для совершения платежа. Тогда формируется своеобразная картотека, устанавливающая очередность перечисления выплат при пополнении баланса. Этапы здесь такие:

1-й. Производится погашение исполнительных листов — всевозможных компенсаций, алиментов.
2-й. Перечисляется зарплата работникам, выходные пособия, авторские гонорары в соответствии с исполнительными документами.
3-й. Списываются долги по налоговым платежам в соответствии с распоряжением СФР и ИФНС.
4-й. Происходит расчет по остальным исполнительным документам.
5-й. Отправляются платежи поставщикам, а также происходит уплата налогов и средств в бюджет.

Поля 22 «Код» и 23 «Резервное поле»
Нет нужды проставлять шифр для налоговых и страховых платежей, различных взносов и сборов. Если код поставить нельзя, необходимо прописать цифру «0». Уникальный идентификатор или УИП ставится в поле 22 при оплате госпошлины или при условии наличия соответствующей инструкции от получателя средств для отправителя. Резервное поле 23 вовсе не заполняется.

Информация о платеже
Если платежка заполняется для передачи средств контрагенту, указывается только назначение платежа — номер счета или контракта, предмет оплаты, а в поле 24 — НДС. Относительно налоговых отчислений и сборов заполняются в обязательном порядке поля 104-110.

Указываем КБК
Список КБК установлен в 2023 году по приказу Минфина. Постоянное значение КБК для единых налоговых платежей — 18201061201010000510. Расшифровку по налогам можно найти также в специальном уведомлении, которое посылается налоговикам заблаговременно. При выполнении некоторых условий, в 2023 году хозяйствующие субъекты могут обойтись без уведомлений по единым налоговым выплатам, а создавать отчет по КБК.

Приводим ОКТМО
Этот код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований ставится в поле 105. Если это — передача ЕНП, здесь ставится нуль. Количество символов в коде составляет от 8 до 11. При этом тот платеж, который состоит из 8 символов, отправляется в региональный бюджет, включая города и поселения, полностью или частично.

Код из 11 знаков создан для проведения налоговых отчислений между населенными пунктами, составляющими муниципалитет. Проверить ОКТМО можно на сайте Росстата.

Основание платежа
Начиная с 2023 года, в поле с данным значением 106 ставится 0. Ранее здесь хранились данные ТП — платежей текущего года и ЗП — на добровольной основе погашенных задолженностей по налогам.

Налоговый период
Это — поле 107 для заполнения. Здесь все просто — устанавливается периодичность проведения оплат по месяцам (МС), полугодиям (ПЛ) и кварталам (КВ), а также годам (ГД). В остальном информация проставляется в том же формате,что и обычная дата: XX.XX.XXXX. А на первое место выводится аббревиатура, зашифровавшая периоды времени — год, месяц и т.д.

Поля 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа»
Начиная с 2023 года в этих местах всегда ставится 0. Пустыми поля не оставляются.

Тип платежа (поле 110)
На данный момент не заполняется. Подвиды бюджетных доходов в виде разрядов отображаются в поле 104 КБК.

Назначение платежа
После окончательного решения перейти на ЕНП было решено использовать для «Назначения платежа» поле 24. Здесь содержится дополнительная информация для идентификации платежа.

3. СРОК ДЕЙСТВИЯ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
Согласно постановлению Банка России, платежное поручение остается действительным в течение 10 календарных дней, начиная со следующего дня после его составления. Это означает, что в данный период допустимо принести в банк платежку для перечисления средств.

4. ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ОДНО ИЗ ПОЛЕЙ БЫЛО ЗАПОЛНЕНО НЕВЕРНО, И ДЕНЬГИ УШЛИ НЕ ТУДА

rounded-in-photoretrica (99).png

Любые опечатки и ошибки чреваты тем, что деньги не могут быть направлены по назначению получателю. Часто отправители неправильно указывают назначение платежа, счет-фактуру или номер контракта. Если деньги банком с расчетного счета еще не списаны, достаточно попросить финансовую организацию отозвать платежку.
При помощи заявления можно исправить допущенную ошибку. Если же средства со счета уже были списаны, то компания может направить письмо с просьбой адресата вернуть полученные по ошибке деньги.

В критических случаях может понадобиться судебное разбирательство. В специальных программах возможность допущения ошибки минимальна. При любом несоответствии реквизитов платеж отправлен не будет.