В 2024 году бухгалтеры и финансовые специалисты сталкиваются с рядом важных обязанностей, связанных с сдачей отчетности и уплатой налогов. В этой статье мы рассмотрим основные сроки и обязанности, с которыми сталкиваются бухгалтера в новом году. Понимание этих сроков и требований поможет бухгалтерам эффективно планировать свою работу и избегать штрафных санкций за несоблюдение сроков представления отчетности. Давайте разберемся, какие отчеты нужно сдать и когда их следует представить.
В 2024 году нас ждут некоторые изменения в налоговой сфере, о которых стоит знать. Один из главных аспектов — это продолжение практики перечисления большей части налогов и взносов через единый налоговый платеж (ЕНП) на единый налоговый счёт (ЕНС). Список платежей, включаемых в ЕНП, остался прежним. Однако некоторые суммы, такие как взносы за травматизм, теперь требуется перечислять отдельно от ЕНП.
Важным изменением является отмена альтернативного варианта перечисления налогов, входящих в ЕНП, с использованием старых правил. В 2023 году это было возможно в качестве переходного момента при выполнении определенных условий, но теперь такой опции нет.
Еще одно нововведение в 2024 году касается налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Теперь этот налог нужно перечислять дважды в месяц. Введены новые периоды расчета и уплаты: с 1 по 22 число и с 23 по последнее число месяца. Следовательно, теперь в году 24 расчетных периода по НДФЛ (вместо 13, как в 2023 году). Уведомления об исчисленных суммах этого налога должны быть представлены соответственно: до 25 числа в отношении сумм, начисленных и удержанных с 1 по 22 число, и до 3 числа следующего месяца в отношении сумм, начисленных и удержанных с 23 числа по конец месяца.
Важно помнить, что если конечный срок приходится на выходные или праздничные дни, то срок автоматически переносится на ближайший рабочий день. В 2024 году нам предстоит много таких переносов.
Сроки отчетности по сотрудникам
Вступая в наш календарь по сдаче отчетности, давайте начнем с форм, связанных с персоналом, потому что они представляют собой наиболее частые встречаемые. Здесь мы разделили их на две группы: уведомления об исчисленных платежах за работников (НДФЛ и страховые взносы) и различные отчеты.
При сдаче уведомлений по НДФЛ налоговому агенту, важно учитывать периоды начисления и правильно определить сроки представления уведомлений. Например, если за определенный период выплат не было, то и уведомление за этот период не подается.
Изучив таблицу сроков представления уведомлений в ФНС по платежам за работников в 2024 году, мы можем заметить, что сроки зависят от периода начисления исчисленных сумм налогов. Например, уведомления по НДФЛ для периода с 1 по 22 января должны быть поданы до 25 января, а для периода с 23 по 31 января — до 5 февраля.
Перейдя к отчетам о персонале, мы обнаружим, что сроки представления различных отчетов в ФНС и СФР также разнятся в зависимости от периода отчетности и вида отчета.
Кроме того, важно помнить о сроках представления других отчетов, таких как отчеты о страховых взносах и персонифицированные сведения о физических лицах. При сдаче отчетности также необходимо учитывать изменения в формах, в том числе новые формы и измененные сроки их представления.
Таким образом, следует тщательно планировать и контролировать процесс сдачи отчетности, чтобы избежать штрафов и неудобств.
Сроки представления отчетности по деятельности компании
Когда дело доходит до сроков представления отчетности о деятельности компании, важно иметь четкий план действий и соблюдать установленные сроки. В этом разделе мы рассмотрим ключевые отчеты и декларации, которые должны быть поданы в Государственную налоговую службу (ГНС) или другие организации.
- Бухгалтерская отчетность:
- Важные финансовые документы, такие как баланс и отчет об операциях с финансовыми ресурсами, направляются строго в электронной форме в Государственную информационную систему "Бюджетный офис".
- Налоговая отчетность:
- Включает в себя уведомления об исчисленных суммах налогов, взносов и сборов, которые входят в единый налоговый платеж (ЕНП). Сроки представления таких уведомлений зависят от периода, за который нужно уплатить налог или другой платеж.
- Декларации по налогу на прибыль:
- Регулярные декларации по налогу на прибыль должны быть поданы в соответствии с установленными сроками. Это важный аспект налоговой отчетности, который необходимо соблюдать, чтобы избежать штрафов и санкций.
- Декларации по НДС:
- Подавать декларации по НДС необходимо в соответствии с установленными сроками для каждого квартала или другого периода. Эти декларации включают информацию о выставленных и полученных счетах-фактурах.
- Другие декларации и отчеты:
- В зависимости от особенностей деятельности компании, могут потребоваться различные дополнительные декларации и отчеты, такие как декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН), отчетность по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) и другие.
Соблюдение установленных сроков представления отчетности является важным аспектом финансового управления компанией и позволяет избежать негативных последствий, связанных с нарушением налогового законодательства. Поэтому необходимо тщательно планировать и организовывать процесс сдачи отчетности, чтобы обеспечить своевременное и точное представление необходимых документов.
Сроки уплаты налогов в зависимости от налогового режима
Когда дело доходит до уплаты налогов, важно не только знать, сколько нужно заплатить, но и когда это сделать. В 2024 году сроки уплаты налогов будут различаться в зависимости от применяемого налогового режима. Вот некоторые ключевые моменты:
- НДС (импорт из ЕАЭС):
- Если вы имеете дело с импортом из стран Евразийского экономического союза, заплатите внимание срокам. Налог на добавленную стоимость должен быть уплачен в соответствии с установленными датами, начиная с декабря 2023 года.
- УСН, авансы и налог:
- Для организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения, уплата налогов и авансов происходит по особым срокам. Важно помнить, что эти сроки могут различаться в зависимости от квартала или полугодия.
- ЕСХН, авансы и налог:
- Аналогично, для плательщиков единого сельскохозяйственного налога существуют свои сроки уплаты налога и авансов.
- Налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог и другие:
- Владельцам компаний также необходимо помнить о сроках уплаты других налогов, таких как налог на имущество, транспортный налог и земельный налог. Эти сроки могут быть разными, поэтому важно внимательно следить за календарем уплаты.
- НДФЛ для ИП на ОСНО и страховые взносы:
- Индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения, также обязаны уплатить свои налоги и страховые взносы в соответствии с установленными сроками.
В заключении статьи о сроках сдачи отчетности и уплаты налогов в 2024 году хочется подчеркнуть важность своевременного выполнения финансовых обязательств. Пунктуальность и организованность в этом вопросе помогут избежать штрафов и негативных последствий для бизнеса. Будьте внимательны к календарю уплаты, следите за изменениями в законодательстве и вовремя предоставляйте необходимые отчеты, обеспечивая финансовую устойчивость вашего предприятия.
