Овердрафт – что это и как он работает

В бизнесе часто возникает необходимость быстрого получения дополнительных средств. Одним из популярных инструментов для решения этой задачи является овердрафт. В этой статье мы рассмотрим, что такое овердрафт, как он работает и какие преимущества и недостатки он предлагает предпринимателям.

Что такое овердрафт

Овердрафт – это финансовый инструмент, который позволяет временно использовать средства, превышающие доступный остаток на расчетном счете. Иными словами, это возможность уйти в минус, если необходимо оплатить счета или провести другие операции. Это может быть полезно для бизнеса, когда на счету не хватает средств для оплаты необходимых товаров или услуг, но нет времени на получение кредита или отсрочки платежа от поставщиков.

Когда компания решает воспользоваться овердрафтом, она заключает договор с банком, в котором указывает сумму и срок, на который ей нужны деньги. Затем банк предоставляет компании возможность использовать средства сверх остатка на счете. За это банк взимает определенную плату, которая обычно выражается в виде процента от суммы овердрафта.

Если у компании есть необходимость в дополнительных средствах, овердрафт позволяет получить их быстро, без необходимости ожидания одобрения кредита или поиска других источников финансирования.

При активном договоре на овердрафт, компания может в любой момент воспользоваться оговоренной суммой, просто по заявке банку, что очень удобно для оперативного решения финансовых вопросов.

Виды овердрафта

Видов овердрафта достаточно много, но принято выделять следующие, которые принято считать основными и которые предоставляют практически все банки:

  1. Стандартный овердрафт. Банк определяет лимит в зависимости от оборотов средств на вашем счете.

  2. Авансовый овердрафт. Этот вид предоставляется только надежным клиентам. Лимит устанавливается вне зависимости от текущей финансовой ситуации, исходя из будущих доходов.

  3. Технический овердрафт. Это непланируемый перерасход средств. Он может возникнуть из-за колебаний курса валют или других факторов.

  4. Овердрафт под инкассацию. Он предоставляется клиентам, обороты по расчетному счету которых на 75% и более состоят из инкассированной выручки.

Чем он отличается от кредита

Основное отличие овердрафта от стандартного кредита заключается в том, что для погашения долга используются все средства, которые поступают на счет клиента. В некоторых случаях может быть предоставлен льготный период, в течение которого проценты за пользование кредитом не начисляются. Размер суммы определяется индивидуально с учетом кредитной истории и общего дохода клиента. Сумма зависит от размера постоянных поступлений на банковскую карту или счет.

Получается, что овердрафт – одна из разновидностей кредита. Особенность которого заключается в том, что предприятия могут потратить больше средств, чем имеется на счете, уходя в минус на установленную сумму. 

Как подключить 

Чтобы получить овердрафт, вам нужно оставить заявку в личном кабинете банка. Овердрафт одобрят компании, которая работает по своему коду ОКВЭД не менее года, регулярно получает деньги на свой счет и не имеет неоплаченных долгов. Также важно, чтобы компания собиралась стабильно пользоваться займом.

Для подключения овердрафта могут потребоваться следующие документы: анкета заемщика и заявка, оригиналы паспортов учредителя или соучредителей бизнеса, учредительные документы для юридических лиц и регистрационные документы для бизнеса или ИП, бухгалтерские отчеты, согласие на проверку кредитной истории и выписка с расчетного счета.

Как пользоваться

Фактически, овердрафт является краткосрочным кредитом для покрытия кассовых разрывов. Индивидуальные предприниматели или компании занимают у банка определенную сумму, возвращают ее в определенный срок и при необходимости могут снова занять эти средства. Это помогает бизнесу в критических ситуациях.

Для использования овердрафта необходимо заключить договор с банком и установить лимит овердрафта. После этого клиент может использовать деньги в рамках установленного лимита без необходимости пополнения счета.

Однако, следует помнить, что овердрафт имеет процентную ставку, и использование овердрафта может привести к дополнительным расходам. Поэтому перед использованием овердрафта необходимо тщательно оценить свои потребности и возможности.

Бухучет овердрафта ведется с использованием следующих записей:

  • Дт 91 Кт 51 – списывается плата за открытие овердрафта;

  • Дт 51 Кт 66 – предоставлен овердрафт;

  • Дт 60 (70,76 и т.д.) Кт 51 – оплата контрагенту из заемных средств;

  • Дт 91.2 Кт 66 – начисление процентов за пользование овердрафтом;

  • Дт 66 Кт 51 – возврат суммы овердрафта и погашение процентов.

В налоговом учете проценты по овердрафту считаются внереализационными расходами.

Овердрафт является полезным финансовым инструментом для бизнеса, позволяющим быстро получить дополнительные средства. Однако перед тем, как воспользоваться овердрафтом, следует тщательно изучить условия договора и оценить свои возможности по его погашению. Не останавливайтесь – продолжайте читать бухгалтерские статьи на нашем сайте.



Похожие статьи

  • Регистрация, ликвидация, внесение изменений в ООО ( все про ООО)
  • 01.09.2023

Расчет чистых активов по балансу

  • Счета бухгалтерского учета
  • 01.09.2023

Как устроен бухгалтерский баланс (пример)

  • Документы (акты, счета, упд)
  • 02.11.2023

Ответ на досудебную претензию: образец

  • Счета бухгалтерского учета
  • 06.02.2024

Внеоборотные и оборотные активы: состав и учет

  • Счета бухгалтерского учета
  • 26.09.2023

Счет 44 бухучета: особенности и проводки

  • Счета бухгалтерского учета
  • 24.02.2024

Анализ и оценка бухгалтерского баланса

  • Комментарии
Загрузка комментариев...